Дата розміщення: 05.04.2016

Річний звіт за 2015 рік

XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) ТОВ «Прайм Аудит»
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) 32772532
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора 04212, м. Київ, вул. Тимошенка, буд. 9
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України 3549, 24.02.2005
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** 256, П, 000256, 26.03.2015, 29.01.2020
Текст аудиторського висновку (звіту) код ЄДРПОУ 32772532 04212 м. Київ, вул. Тимошенка, буд. 9 тел.: (099) 216-50-24 е-mail: primeaudit@ca.donbass.com п/р 26004962485407 в ПАТ «Перший Український Мiжнародний Банк» МФО 334851 свiдоцтво № 3549 вiд 24.02.2005 р. АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ОЛIМП» станом на: 31 грудня 2015 року м. Київ 28 березня 2016 року АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ОЛIМП» станом на 31 грудня 2015 року
Керiвництву ПрАТ «ОЛIМП» Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку Звiт щодо фiнансової звiтностi Вступний параграф Нами був проведений аудит фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства «ОЛIМП» (в подальшому Товариство), яка додається та включає: • Фiнансовий звiт суб’єкта малого пiдприємництва у складi Балансу (Ф.№ 1-м) станом на 31.12.2015 р. та Звiту про фiнансовi результати (Ф.№ 2-м) за 2015 рiк. Концептуальна основа фiнансової звiтностi, використана для пiдготовки фiнансових звiтiв визначається Нацiональними положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку, iншими нормативно-правовими актами щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання й достовiрне подання цiєї фiнансової iнформацiї вiдповiдно до вимог Закону України «Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi», Нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку, та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки. Ця вiдповiдальнiсть включає також вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики; та прийняття облiкових оцiнок, якi вiдповiдають певним обставинам. Вiдповiдальнiсть аудитора Вiдповiдальнiстю аудиторiв є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв нашого аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (МСА). Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом та загального подання фiнансової звiтностi. Ми вважаємо, що отримали достатнi i незалежнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки щодо фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства «ОЛIМП». Пiдстави для висловлення умовно-позитивної думки З причини того, що аудитори не були присутнi при проведенi iнвентаризацiї, оскiльки дата проведення iнвентаризацiї передувала датi призначення аудиторами Товариства, останнi не можуть в повнiй мiрi пiдтвердити наявнiсть активiв Товариства. Проте, вплив неможливостi отримання достатнiх i належних аудиторських доказiв не є всеохоплюючими для фiнансової звiтностi. Аналiз наявних первинних документiв, описiв та облiкових записiв дає змогу стверджувати, що такi невiдповiдностi i вiдхилення, якi можуть бути з причин, вказаних в цьому параграфi, нi є суттєвими i в цiлому не спотворюють фiнансовий стан Товариства. Висловлення думки На думку аудитора, за винятком можливого впливу, про який йдеться у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки» отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення умовно-позитивної аудиторської думки про вiдповiднiсть дiйсного фiнансового стану та результатiв дiяльностi Приватного акцiонерного товариства «ОЛIМП» за 2015 рiк, складений Товариством. Аудитор висловлює думку, що фiнансова звiтнiсть Приватного акцiонерного товариства «ОЛIМП» в усiх суттєвих аспектах достовiрно та повно подає фiнансову iнформацiю про пiдприємство станом на 31.12.2015 р. згiдно з нормативними вимогами щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в України, а також згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi та вiдповiдно вимогам Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України. Фiнансова звiтнiсть складена на основi дiйсних облiкових оцiнок. Пояснювальний параграф Починаючи з кiнця 2013 року, Україна знаходиться у станi полiтичних та економiчних потрясiнь. Українська гривня у рази девальвувала щодо основних свiтових валют. У лютому 2014 року суверенний кредитний рейтинг України було понижено, i вiн досяг рiвня ССС iз негативним прогнозом. У березнi 2014 року Крим, автономний регiон у складi України, був анексований Росiйською Федерацiєю. З весни 2014 року i по теперiшнiй час в Українi проходять вiйськовi дiї на Сходi країни. Подальший розвиток полiтичної ситуацiї на разi неможливо передбачити, i вона негативно впливає на економiку України. Не вносячи додаткових застережень до цього висновку, звертаємо увагу на той факт, що поточний стан фiнансово сектору України, який є основним мiсцем ведення бiзнесу Товариства, має ознаки негативного впливу поточної суспiльно-полiтичної ситуацiї в країнi, яка може характеризуватися як кризова. Це не може не вплинути на загальнi позицiї (iндекси) стосовно фiнансових ринкiв (як органiзованого так i не органiзованих). Ми не маємо змоги передбачити можливi майбутнi змiни у цих умовах та їх вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та економiчнi перспективи Товариства. В найближчому майбутньому Товариство продовжуватиме вiдчувати вплив нестабiльної економiки в державi. Наслiдком цьому є невизначенiсть, яка здатна iстотним чином впливати на майбутнi операцiї, на можливiсть вiдшкодування вартостi активiв Товариством, а також на її готовнiсть своєчасно обслуговувати i погашати свої борги (зобов’язання) при настаннi термiнiв їх погашення. Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi припущення, що Товариство функцiонуватиме в майбутньому. Це допущення передбачає реалiзацiю активiв i виконання Товариством узятих на себе зобов’язань, в ходi своєї звичайної дiяльностi. Таким чином, фiнансова звiтнiсть не мiстить яких-небудь коригувань вiдображених сум активiв, якi були б необхiдними, якби Товариство не мало можливостi продовжувати свою дiяльнiсть в майбутньому або у випадку коли вона була б вимушена реалiзовувати свої активи не в ходi своєї звичайної господарської дiяльностi. Аудиторський висновок (Звiт незалежних аудиторiв) щодо вимог iнших нормативних та законодавчих актiв Основнi вiдомостi про емiтента: Найменування ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ОЛIМП» Скорочена назва ПрАТ «ОЛIМП» Код за ЄДРПОУ 31500999 Мiсцезнаходження 03680, м. Київ, проспект Перемоги, буд. 53А Дата проведення державної реєстрацiї 13.06.2001 р. Органiзацiйно-правова форма Акцiонерне товариство Основнi види дiяльностi за КВЕД • 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна; • 46.69 Оптова торгiвля iншими машинами й устаткуванням; • 46.90 Неспецiалiзована оптова торгiвля; • 63.99 Надання iнших iнформацiйних послуг, н.в.i.у.; • 64.99 Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у.; • 70.22 Консультування з питань комерцiйної дiяльностi й керування Приватне акцiонерне товариство «ОЛIМП» функцiонує на законних засадах i в своїй дiяльностi керується чинним законодавством та установчими документами. Товариство веде бухгалтерський облiк господарських операцiй щодо майна i результатiв своєї дiяльностi в натуральних одиницях i в узагальненому грошовому виразi, шляхом безперервного документального i взаємопов’язаного їх вiдображення. Облiк автоматизовано, з використанням програми «1С». На пiдставi проведених аудиторських процедур, аудитори зазначають, що бухгалтерський облiк ведеться Товариством вiдповiдно до вимог Законiв України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi», «Про цiннi папери та фондовий ринок», вимог застосованої концептуальної основи, Положенням (стандартам) бухгалтерського облiку, якi чиннi в Українi, з дотриманням прийнятої Облiкової полiтики, iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку, та у вiдповiдностi до вимог Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. Концептуальну основу фiнансової звiтностi Товариства складають нацiональнi Положення (стандарти) бухгалтерського облiку, якi чиннi в Українi на дату фiнансової звiтностi. Фiнансову звiтнiсть було складено управлiнським персоналом iз використанням Нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi». При розглядi iншої iнформацiї Товариства ми не виявили суттєвих суперечностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягає аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, згiдно вимог МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документа, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть». В продовж 2015 року ПрАТ «ОЛIМП» дотримувалось вимог законодавства щодо виконання значних правочинiв. Товариство дотримується принципiв корпоративного управлiння, якi затвердженi Загальними зборами акцiонерiв. Товариство застосовує систему внутрiшнього контролю, яка полягає в перевiрцi вже виконаних операцiй з метою перевiрки їх на вiдповiднiсть iнструктивним матерiалам, вказiвкам та нормативним актам дiючого законодавства. Iнформацiя, отримана в результатi аудиторських процедур, а саме iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв, не виявила суттєвого викривлення фiнансової звiтностi Товариства за 2015 рiк, згiдно вимог МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора що стосується шахрайства при аудитi фiнансової звiтностi». Пiд час проведення нами аудиту було охоплено всi важливi аспекти дiяльностi Товариства. Вибiркова аудиторська перевiрка охоплює всi суттєвi статтi балансу i дозволяє зробити висновок про вiдсутнiсть iстотних недолiкiв, якi можуть вплинути на фiнансовi результати та звiтнiсть Товариства. Iнформацiя за видами активiв Товариства станом на 31 грудня 2015 року, у цiлому вiдповiдає нормативам Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, якi чиннi в Українi, реально вiдображена у бухгалтерському облiку та тотожна даним фiнансової звiтностi. Iнформацiя за видами зобов’язань Товариства станом на 31 грудня 2015 року, у цiлому вiдповiдає нормативам Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, якi чиннi в Українi, реально вiдображена у бухгалтерському облiку та тотожна даним фiнансової звiтностi. Розкриття iнформацiї щодо облiку власного капiталу станом на 31 грудня 2015 року в усiх суттєвих аспектах вiдповiдає вимогам Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, якi чиннi в Українi, облiковi данi достовiрнi та тотожнi даним фiнансової звiтностi. Статутний капiтал Товариства сформований належним чином та сплачений у повному обсязi вiдповiдностi з Законодавством України. Статутний капiтал Товариства, згiдно Установчих документiв складає 18 000 000,00 грн., який подiлено на 180 000 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю по 100,00 гривень. Випуск цiнних паперiв у 2015 роцi Товариство не здiйснювало. В продовж 2015 року дивiденди не виплачувалися. За результатами дiяльностi за 2015 рiк Товариство отримало прибуток в розмiрi 96,7 тис. грн. Вартiсть чистих активiв Товариства станом на кiнець дня 31.12.2015 р. вiдповiдає вимогам законодавства України. Розрахункова вартiсть чистих активiв ПрАТ «ОЛIМП» на кiнець звiтного перiоду складає 18 049,2 тис. грн. Заявлений статутний капiтал складає 18 000,0 тис. грн. Неоплаченого капiталу на кiнець звiтного перiоду немає. Розрахункова вартiсть чистих активiв бiльше суми статутного капiталу на 18 049,2 тис. грн. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму Назва аудиторської фiрми Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Прайм Аудит» Iдентифiкацiйний код юридичної особи 32772532 Юридична адреса 04212, м. Київ, вул. Тимошенка, буд. 9 Телефон (099) 216-50-24 Номер, дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги, виданого Аудиторською палатою України Свiдоцтво № 3549, затверджене Рiшенням Аудиторської палати України № 146/6 вiд 24 лютого 2005 року (термiн чинностi Свiдоцтво продовжено до 29 сiчня 2020 року Рiшенням Аудиторської палати України № 307/3 вiд 29 сiчня 2015 року) Номер, серiя, строк дiї Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв Свiдоцтво серiї П № 000256. Строк дiї: з 26.03.2015 р. до 29.01.2020 р. Номер, дата видачi сертифiката аудитора, що брав участь в аудитi Кушнiр Роман Степанович Сертифiкат аудитора серiї А № 006209 (чинний до 19 сiчня 2017 року), видано вiдповiдно до рiшення Аудиторської палати України вiд 19.01.2007 р. № 171/3 Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту. Договiр № ПА-160303-0101 на проведення аудиту укладено «03» березня 2016 р. Договiр вiдповiдає вимогам Мiжнародного стандарту аудиту (МСА) № 210. Аудит розпочато «03» березня 2016 р., закiнчено «28» березня 2016 р. ТОВ «Прайм Аудит» «28» березня 2016 року Директор Р.С. Кушнiр