Дата розміщення: 24.04.2017

Річний звіт за 2016 рік

XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю “М.Р.Аудит”
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) 37569947
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора 04071, м. Київ, вул. Нижнiй Вал, 13/15
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України 4429, 31.03.2011
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** 372, П, 000372, 24.02.2015, 25.02.2021
Текст аудиторського висновку (звіту) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «М.Р.АУДИТ» Свiдоцтво про включення до Реєстру суб’єктiв аудиторської дiяльностi №4429, Видане на пiдставi рiшення №229/4 вiд 31.03.2011 р. Аудиторською Палатою України Адреса:04071 м.. Київ, вул. Нижнiй Вал, 13/15 телефон (044)361-79-48 АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства «ОЛIМП» за 2016 рiк. Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку Керiвництву Приватного акцiонерного товариства «ОЛIМП» Адреса: – 03680, м. Київ, проспект Перемоги, буд. 53А усiм iншим зацiкавленим особам та користувачам звiтiв Цей аудиторський звiт, який складається з: 1) Основних вiдомостей про емiтента; 2) Основних вiдомостей про аудиторську фiрму та умови договору; 3) Аудиторського звiту; 4) Фiнансових звiтiв за 12 мiсяцiв 2016, якi додаються, пiдготовлено у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (видання 2014 року), затверджених в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської палати України вiд 29.12.2015 р. № 320/1, зокрема Мiжнародних стандартiв аудиту 700, 705, 706, 720 у зв’язку з наданням – Приватним акцiонерним товариством «ОЛIМП» (далi – Товариство, ПрАТ «ОЛIМП » ) регулярної звiтної iнформацiї емiтента Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. Загальнi вiдомостi про Товариство Найменування ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ОЛIМП» Скорочена назва ПрАТ «ОЛIМП» Код за ЄДРПОУ 31500999 Мiсцезнаходження 03680, м. Київ, проспект Перемоги, буд. 53А Дата проведення державної реєстрацiї 13.06.2001 р. Органiзацiйно-правова форма Акцiонерне товариство Основнi види дiяльностi за КВЕД • 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна; • 46.69 Оптова торгiвля iншими машинами й устаткуванням; • 46.90 Неспецiалiзована оптова торгiвля; • 63.99 Надання iнших iнформацiйних послуг, н.в.i.у.; • 64.99 Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у.; • 70.22 Консультування з питань комерцiйної дiяльностi й керування За перiод з 01.01.2016 р. по 31.12.2016 р. згiдно з документами наданими до перевiрки, на пiдприємствi не встановлено дiяльностi, яка не передбачена Статутом. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму та умови договору Повне найменування юридичної особи Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю “М.Р.Аудит” Iдентифiкацiйний код за ЄДРПОУ 37569947 Мiсцезнаходження: 04071, м. Київ, вул. Нижнiй Вал, 13/15 Реєстрацiйнi данi : Зареєстроване Подiльською районною в м. Києвi Державною адмiнiстрацiєю 22 лютого 2011 р. за №10711020000027955 Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги Свiдоцтво № 4429 видане за рiшенням Аудиторської палати України вiд 31 березня 2011 р. за № 229/4;чинне до 25.02.2021 р. Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв Свiдоцтво П 000372 видане Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку. Строк дiї Свiдоцтва: з 24.02.2015 р. до 25.02.21 р. Номер та дата видачi Свiдоцтва про вiдповiднiсть системи контролю якостi стандартам аудиту, нормам професiйної етики аудиторiв, законодавчим та нормативним вимогам, якi регулюють аудиторську дiяльнiсть Свiдоцтво №04070 видане рiшенням Аудиторської палати України вiд 24 квiтня 2014 року № 293/4.чинне до 31.12.2019 року Аудитор Єрмак Марина Володимирiвна Сертифiкат аудитора – Серiя “А” № 002801, виданий на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 02 липня 1996 р. № 46, продовжено на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 28 травня 2015 р. № 311/2 термiн дiї – до 02 липня 2020 р. Керiвник Муханова Маргарита Федорiвна Сертифiкат аудитора – Серiя “А” № 005158, виданий на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 29 березня 2002 р. № 108, продовжено на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 25 лютого 2016 р. № 322/2 термiн дiї – до 29 березня 2021 р. Контактний телефон (044) 361-79-48 Дата та номер договору на проведення аудиту Договiр № 01/ 27-02-2017 вiд 27.02.2017р. Перiод, яким охоплено проведення аудиту З 01.01.2016 по 31.12.2016. Термiн проведення аудиту З 26.02.2017 по 31.03.2017
Вступний параграф Нами був проведений аудит фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства «ОЛIМП» (в подальшому Товариство), яка додається та включає: • Фiнансовий звiт суб’єкта малого пiдприємництва у складi Балансу (Ф.№ 1-м) станом на 31.12.2016 р. та Звiту про фiнансовi результати (Ф.№ 2-м) за 2016 рiк. Концептуальна основа фiнансової звiтностi, використана для пiдготовки фiнансових звiтiв визначається Нацiональними положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку, iншими нормативно-правовими актами щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне подання цих фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до концептуальної основи для складання фiнансових звiтiв - Нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилок; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. Вiдповiдальнiсть аудитора Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цих фiнансових звiтiв на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (видання 2014 року), затверджених в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської палати України вiд 28.12.2015 р. № 320/1. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що ця фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi. Аудитор не несе вiдповiдальностi за достовiрнiсть фiнансової звiтностi пiсля дати пiдписання аудиторського висновку. Пiсля цього пiдписання i до офiцiйного оприлюднення фiнансової звiтностi пiдприємства, вiдповiдальнiсть за iнформування про подальшi подiї, якi впливають на достовiрнiсть звiтностi, повнiстю лежить на керiвництвi товариства. Аудит передбачав вибiркову перевiрку документацiї, яка пiдтверджує суми i показники фiнансової звiтностi станом на 31.12.2016 р. Шляхом тестування аудиторами перевiрена iнформацiя, що пiдтверджує цифровий матерiал, покладений в основу складання звiтностi. Для здiйснення аудиту використовувались засновницькi документи, лiцензiї i дозволи на вiдповiдну дiяльнiсть, бухгалтерськi регiстри синтетичного i аналiтичного облiку, первиннi документи, фiнансова звiтнiсть, що включає : Фiнансовий звiт суб’єкта малого пiдприємництва у складi Балансу (Ф.№ 1-м) станом на 31.12.2016 р. та Звiту про фiнансовi результати (Ф.№ 2-м) за 2016 рiк. Пiд час перевiрки були розглянутi бухгалтерськi принципи оцiнки статей балансу. Iнформацiя, що мiститься у цих звiтах, базується на даних бухгалтерського облiку, звiтностi та документах Приватного акцiонерного товариства «ОЛIМП», що були наданi аудиторам керiвником та працiвниками Товариства. Ми не спостерiгали за iнвентаризацiєю активiв станом на 31.12.2016 р., так як ця дата передувала датi укладення договору на проведення аудиторської перевiрки Товариства. Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки. Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки Неможливiсть отримання аудитором достатнiх i належних аудиторських доказiв (iменується також „обмеження обсягу аудиту”) виникла в результатi обставин, що стосуються графiка роботи аудитора, зокрема часовi рамки призначення аудитора є такими, що вiн не мав змоги спостерiгати за iнвентаризацiєю активiв та зобов’язань станом на 31.12.2016 р. Вiдповiдно, ми не мали змоги визначити, чи була потреба в коригуваннi зазначених сум. Управлiнський персонал Приватного акцiонерного товариства «ОЛIМП»не здiйснив оцiнку на наявнiсть ознак можливого зменшення корисностi фiнансових iнвестицiй та вiдобразив їх за вартiстю придбання. В результатi цього аудитор не мав змоги визначити, чи iснувала потреба в будь-яких коригуваннях вартостi активiв, а також елементiв, що формують звiт про фiнансовi результати . Названi моменти мають обмежений вплив на положення справ у цiлому та не впливають на загальний фiнансовий стан Товариства. Аудиторський висновок модифiковано вiдповiдним чином. Умовно – позитивна думка На нашу думку, обставини, що викладенi у параграфi „Пiдстава для висловлення умовно позитивної думки”, мали обмежений вплив на висловлення нашої думки щодо рiчної фiнансової звiтностi Товариства. Фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах складена у вiдповiдностi до застосованої концептуальної основи – вимог Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, якi чиннi в Українi на дату балансу та прийнятої Облiкової полiтики. Пояснювальний параграф Не вносячи додаткових застережень до цього висновку, привертаємо увагу на той факт, що незважаючи на стабiлiзацiйнi заходи, якi вживаються Урядом України, з метою пiдтримки пiдприємницького сектору, iснує невизначенiсть щодо зовнiшнiх та внутрiшнiх факторiв ринкових коливань у економiцi. Ми не маємо змоги передбачити можливi майбутнi змiни у цих умовах та їх вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та економiчнi перспективи Товариства. Висловлення думки На нашу думку, за винятком впливу на фiнансовi звiти питань про якi йдеться в параграфi пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки, фiнансова звiтнiсть Приватного акцiонерного товариства «ОЛIМП» станом на 31 грудня 2016 року була складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до застосовної концептуальної основи фiнансової звiтностi в рамках звiтування згiдно з концептуальною основою дотримання вимог у вiдповiдностi до вимог Нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку та звiтностi. Нами розглянутi ризики iснування iнших невиявлених викривлень згiдно МСА 450 "Оцiнка викривлень, iдентифiкованих пiд час аудиту". Припущення про безперервнiсть господарської дiяльностi товариства, розглядається аудитом у вiдповiдностi до МСА 570 "Безперервнiсть" як така, що продовжуватиме свою дiяльнiсть у близькому майбутньому, не маючи нi намiру, нi потреби лiквiдуватися або припиняти її. Це базується на судженi аудитора, а також на даних бухгалтерського облiку товариства та наданих запитiв управлiнському персоналу по даному питанню. Аудитор не має змоги отримати достатнi i прийнятнi аудиторськi докази для обгрунтування думки, проте доходить висновку, що можливий вплив на фiнансову звiтнiсть, невиявлених викривлень, якщо такi є, може бути суттєвим, проте не всеохоплюючим, вiдповiдно до МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора".
ЗВIТ ЩОДО ВИМОГ IНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТIВ 1. Активи Статтi основних засобiв та нематерiальних активiв Надходження, оцiнка та визнання основних засобiв, їх аналiтичний та синтетичний облiк вiдповiдають критерiям П(С)БО № 7 «Основнi засоби». При вiдображеннi в облiку руху основних засобiв порушень не визначено. Вибуття, ремонти та модернiзацiя основних засобiв вiдображенi вiдповiдно до П(С)БО № 7. Переоцiнка цих активiв не проводилась. Визначення зносу основних засобiв вiдповiдає критерiям П(С)БО №7 «Основнi засоби» та обранiй пiдприємством облiковiй полiтицi. Визначенi методи не змiнювалися протягом 2016 р. Вартiсть основних засобiв на дату балансу складає: - первiсна вартiсть – 22591,3 тис.грн; - знос – 4044,6 тис. грн.; - залишкова вартiсть – 18546,7тис.грн.тис.грн. Незавершенi капiтальнi iнвестицiї на дату балансу складають 5192,2тис.грн. Фiнансовi iнвестицiї Визнання фiнансових iнвестицiй, визначення їх первiсної вартостi та подальша оцiнка здiйснюються вiдповiдно до П(С)БО № 12 «Фiнансовi iнвестицiї» - за цiною придбання. Фiнансовi iнвестицiї на дату балансу вiдображаються за собiвартiстю. Станом на 31.12.2016р. вартiсть довгострокових iнвестицiй складає 13614,0 тис.грн. Вартiсть поточних iнвестицiй складає 85573,2 тис.грн. Статтi запасiв,дебiторської заборгованостi та коштiв Облiк, визнання та первiсна оцiнка запасiв здiйснюється вiдповiдно до вимог П(С)БО 9 “Запаси”. На дату балансу запаси оцiненi за первiсною вартiстю. Оцiнка запасiв пiд час вiдпуску їх у виробництво чи iншого вибуття проводиться за методом iдентифiкованої собiвартостi, що не суперечить вимогам П(С)БО 9 “Запаси”, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20.10.1999 року № 246. За даними балансу станом на 31.12.2016 року вартiсть запасiв у Товариствi дорiвнює 389,3 тис.грн. Переоцiнка запасiв протягом звiтного перiоду не проводилася. Визнання, облiк та оцiнка дебiторської заборгованостi вiдповiдають П(С)БО №10 «Дебiторська заборгованiсть». Структура дебiторської заборгованостi на 31.12.2016 р. включає поточну дебiторську заборгованiсть: - за товари, роботи, послуги -28982,3 - за розрахунками з бюджетом – 462,5 тис. грн - iнша поточна дебiторська заборгованiсть – 152084,6 тис.грн, - iншi необоротнi активи -317,6 тис.грн. Резерви сумнiвних боргiв на пiдприємствi не створювались, проте аудитори не виявили суттєвих сум простроченої дебiторської заборгованостi. Грошовi кошти станом на 31.12.2016 р. складають 1666,4 тис.грн. 2. Зобов`язання Визнання, облiк та оцiнка кредиторської заборгованостi вiдповiдають П(С)БО № 11 «Зобов’язання». Станом на 31.12.2016 р. загальна заборгованiсть становить: Довгостроковi зобов`язання (векселя виданi) складають 60000,0 тис.грн. Поточнi зобовязання: • поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 35,3 тис.грн. • iншi поточнi зобов’язання – 228536,9 тис.грн; • заборгованiсть за розрахунками зi страхування – 7,6 тис.грн; • заборгованiсть за розрахунками з оплати працi – 8,1 тис.грн. 3. Власний капiтал Статутний капiтал. Станом на 31.12.2016 року, Статутний капiтал Товариства сплачено, зареєстровано та вiдповiдним чином внесенi в бухгалтерський облiк. Згiдно Статуту (остання редакцiя), затвердженого Загальними зборами учасникiв Товариства 18.04.2016 року, Протокол № 1/2016, для забезпечення дiяльностi Товариства за рахунок вкладiв Учасникiв i у порядку, встановленому Статутом, створюється Статутний капiтал Товариства. Статутний капiтал Товариства складає 18 000 000,00 грн., який подiлено на 180 000 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю по 100,00 гривень. Статутний капiтал Товариства сформований належним чином та сплачений у повному обсязi вiдповiдностi з Законодавством України. Випуск цiнних паперiв у 2016 роцi Товариство не здiйснювало. Неоплаченного капiталу станом на 31.12.2016 р. немає. Нерозподiлений прибуток на дату балансу складає 216,0тис. грн. Власний капiтал станом на 31.12.2016 р.- 18216,0 тис.грн. 4. Облiк фiнансових результатiв та розмiру чистого прибутку Облiк реалiзацiї готової продукцiї (послуг) Товариства здiйснювався у вiдповiдностi до П(С)БО № 15 «Дохiд», затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 29.11.1999 року № 290. Доходи Товариства в 2016 р. складалися з: Показники Сума, тис.грн Дохiд вiд реалiзацiї (товарiв,робiт,послуг) 2854,0 Iншi операцiйнi доходи 132,5 Iншi доходи 16537,6 Разом 19524,1 Витрати Товариства в 2016 р. складалися з: Показники Сума, тис.грн Собiвартiсть реалiзованої продукцiї 1851,5 Iншi операцiйнi витрати 2711,9 Iншi витрати 14774,2 Разом 19337,6 Податок на прибуток 19,7 Бухгалтерський облiк витрат проводився вiдповiдно до чинного законодавства та вимог П(С)БО № 16 “Витрати”. Фiнансовий результат за 2016 рiк – чистий прибуток в сумi 166,8 тис. грн, що пiдтверджується свiдченнями отриманими пiд час аудиту. Показники балансу та звiту про фiнансовий стан пiдприємства взаємопов’язанi та вiдповiдають дiйсностi. Визначення фiнансового результату проведено правильно. Iнформацiю щодо обсягу чистого прибутку(збитку) розкрито Товариством у Звiтi про фiнансовi результати. Розкриття iнформацiї щодо визначення чистого прибутку вiдповiдає вимогам положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та чинного законодавства України 5. Розгляд iншої фiнансової iнформацiї Товариства Чистi активи. Розрахунок вартостi чистих активiв проведено вiдповiдно до Методичних рекомендацiй Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, затверджених рiшенням вiд 17.11.2004 г. № 485. Чистi активи Компанiї на дату балансу складають 18216,0 тис.грн., що вiдповiдає вимогам статтi 155 Цивiльного кодексу України. Iнформацiя про викуп власних акцiй (корпоративних прав) Товариство не має викуплених акцiї (корпоративних прав) станом на дату балансу та не здiйснювала операцiї з викупу (наступного продажу) часток у звiтному перiодi 2016 року. Забезпечення випуску цiнних паперiв вiдповiдно до законодавства України (вид, розмiр та опис забезпечення за цiнними паперами). Товариство не здiйснювало випуск цiнних паперiв, якi вимагають вiдповiдного забезпечення. Стан виконання зобов'язань за борговими та iпотечними цiнними паперами. Вiдповiднiсть iпотечного покриття iпотечних облiгацiй даним реєстру iпотечного покриття вiдповiдно до Закону України «Про iпотечнi облiгацiї» Протягом звiтного 2016 року Товариство не здiйснювала операцiї з iпотечними та борговими облiгацiями. Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягає аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається компанiєю та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю, аудиторська перевiрка не виявила. Iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства (МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi"). Iнформацiя, отримана в результатi аудиторських процедур, а саме iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв, не виявила суттєвого викривлення фiнансової звiтностi Товариства за 2016 рiк, згiдно вимог МСА 240. Iнформацiя про дiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан пiдприємства: - протягом 2016 року Товариство не отримувало позики або кредиту на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв активiв емiтента, - рiшення про розмiщення цiнних паперiв на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв статутного капiталу не приймалося; - рiшення про викуп корпоративних прав - не приймалося; - фактiв лiстингу/делiстингу цiнних паперiв на фондовiй бiржi – не вiдбувалося; - протягом 2016 року змiни складу посадових осiб емiтента не вiдбувалися; - рiшення емiтента про утворення, припинення його фiлiй, представництв не приймалося; - рiшення вищого органу емiтента про зменшення статутного капiталу не приймалося; - рiшення вищого органу емiтента або суду про припинення або банкрутство емiтента не вiдбувалися. Дата видачi висновку – 12 квiтня 2017 року в м. Києвi в офiсi Замовника. Аудитор Єрмак М.В. Сертифiкат (серiя А № 002801 Вiд 02.07.1996 року продовжено Рiшенням№311/2 АПУ вiд 28.05.2015р. до 02.07.2020р.) Директор ТОВ «М.Р.Аудит» Муханова М.Ф. Сертифiкат (серiя А № 005158 Вiд 29.03.2002 року продовжено Рiшенням№322/2 АПУ вiд 25.02.2016р. до 29.03.2021р.)