Дата розміщення: 23.04.2020

Річний звіт за 2019 рік

XV. Відомості про аудиторський звіт

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Центр Вектор Аудит"
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) 39030446
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора 03118 м. Київ, пров. Тихорецький, 5
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України 4611
Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг (за наявності)
Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності 01.01.2019 - 28.12.2019
Думка аудитора безумовно позитивна
Пояснювальний параграф (у разі наявності) Ми виконали завдання з надання обгрунтованої впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння Приватного акцiонерного товариства <ОЛIМП>, код ЄДРПОУ 31500999, юридична адреса: 03680, м. Київ, проспект Перемоги, буд. 53А, що включає опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками, перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй, iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах, опис порядку призначення та звiльнення посадових осiб, опис повноважень посадових осiб за рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 року. На нашу думку iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння, що додається, складена в усiх суттєвих аспектах, вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3 статтi 40-1 Закону України <Про цiннi папери та фондовий ринок> та пiдпунктiв 5-9 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до <Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв>. У зв'язку з виконання завдання з надання впевненостi нашою вiдповiдальнiстю згiдно вимог частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" є перевiрка iншої iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю та iнформацiєю Звiту про корпоративне управлiння або нашими знаннями, отриманими пiд час виконання завдання з надання впевненостi, або чи ця iнша iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення. Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi б необхiдно було включити до звiту
Номер та дата договору на проведення аудиту 01/ 25-02-2020, 25.02.2020
Дата початку та дата закінчення аудиту 25.02.2020 - 14.04.2019
Дата аудиторського висновку (звіту) 14.04.2019
Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн 25000
Текст аудиторського звіту ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЦЕНТР ВЕКТОР АУДИТ" номер реєстрацiї 4611 у реєстрi СУБ'ЄКТIВ АУДИТОРСЬКОЇ ДIЯЛЬНОСТI Адреса: 03118 м. Київ, пров. Тихорецький, 5 телефон (099)121-88-58 ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА З НАДАННЯ ОБГРУНТОВАНОЇ ВПЕВНЕНОСТI щодо iнформацiї, наведеної вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" у Звiтi про корпоративне управлiння Приватного акцiонерного товариства "ОЛIМП" за перiод з 1 сiчня 2019 року по 31 грудня 2019 року. Акцiонерам, керiвництву Приватного акцiонерного товариства "ОЛIМП" Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку усiм iншим зацiкавленим особам та користувачам звiтiв Звiт складено за результатами виконання завдання ТОВ "Ц В АУДИТ" (номер реєстрацiї у Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi - № 4611), на пiдставi договору № 01/ 25-02-2020 вiд 25 лютого 2020 року та у вiдповiдностi до: o Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 31.12.2017 року № 2258-VIII; o Мiжнародного стандарту завдань з надання впевненостi 3000 "Завдання з надання впевненостi, що не є аудитом чи оглядом iсторичної фiнансової iнформацiї (переглянутий)" -(надалi - МСЗНВ 3000). Цей звiт мiстить результати виконання завдання з надання обгрунтованої впевненостi щодо iнформацiї, наведеної вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" у Звiтi про корпоративне управлiння Приватного акцiонерного товариства "ОЛIМП", код ЄДРПОУ 31500999,юридична адреса : 03680, м. Київ, проспект Перемоги, буд. 53А (далi за текстом - Замовник, ПрАТ "ОЛIМП") (надалi - iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння) за рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 року, й включає: - опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками Замовника; - перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй Замовника; - iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах Замовника; - опис порядку призначення та звiльнення посадових осiб Замовника; - опис повноважень посадових осiб Замовника. Iнформацiю Звiту про корпоративне управлiння було складено управлiнським персоналом вiдповiдно до вимог: - пунктiв 5-9 частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок"; - "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затвердженого рiшення НКЦПФР 03.12.2013 № 2826 (з подальшими змiнами та доповненнями) в частинi вимог щодо iнформацiї, зазначеної у пiдпунктах 5-9 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до цього Положення. Визначенi вище критерiї застосовуються виключно для iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, що складається для цiлей подання регулярної (рiчної) iнформацiї про емiтента, яка розкривається на фондовому ринку, в тому числi шляхом подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiдповiдно до вимог статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок". Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями Управлiнський персонал Замовника несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння вiдповiдно до встановлених критерiїв та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, що не мiстить суттєвих викривлень в наслiдок шахрайства або помилки. Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом формування iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння Замовника. Вiдповiдно до законодавства України (ст.7 закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть") посадовi особи Замовника несуть вiдповiдальнiсть за повноту i достовiрнiсть документiв та iншої iнформацiї, що були наданi Аудитору для виконання цього завдання. Вiдповiдальнiсть аудитора за виконання завдання з надання об?рунтованої впевненостi Метою завдання з надання впевненостi було отримання об?рунтованої впевненостi, що iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння в цiлому не мiстить суттєвого викривлення в наслiдок шахрайства або помилки, та складання звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Об?рунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що виконане завдання з надання впевненостi вiдповiдно до МСЗНВ 3000, завжди виявить суттєве викривлення, коли таке iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як об?рунтовано очiкується, вони можуть впливати на рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння. Виконуючи завдання з надання впевненостi вiдповiдно до вимог МСЗНВ 3000, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом всього завдання. Окрiм того, ми: o iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо та виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, та отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик не виявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, невiрнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю; o отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються завдання з надання впевненостi, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю; o оцiнюємо прийнятнiсть застосованих полiтик та вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом; o оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння операцiї та подiї, що було покладено в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення. Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг та час проведення процедур виконання завдання з надання впевненостi та суттєвi аудиторськi результати, виявленi пiд час виконання такого завдання, включаючи будь-якi суттєвi недолiки системи внутрiшнього контролю, якi були виявленi; o ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали доречнi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їх про всi зв'язки та iншi питання, якi могли б об?рунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовано, щодо вiдповiдних застережних заходiв. З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час виконання завдання з надання впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, як є ключовими питаннями виконання такого завдання. Обсяг проведеного завдання Загальний комплекс здiйснених процедур отримання аудиторських доказiв, зокрема, але не виключно, був направлений на: o отримання розумiння Замовника як середовища функцiонування системи корпоративного управлiння: обов'язковiсть формування наглядової ради, можливiсть застосування одноосiбного виконавчого органу, особливостi функцiонування органу контролю (ревiзору або ревiзiйної комiсiї); o дослiдження прийнятих внутрiшнiх документiв, якi регламентують функцiонування органiв корпоративного управлiння; o дослiдження змiсту функцiй та повноважень загальних зборiв Замовника; o дослiдження повноважень та форми функцiонування наглядової ради: склад, наявнiсть постiйних або тимчасових комiтетiв, наявнiсть служби внутрiшнього аудиту, наявнiсть корпоративного секретаря; дослiдження форми функцiонування органу перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Замовника: наявнiсть ревiзiйної комiсiї, або окремої посади ревiзора; o дослiдження повноважень та форми функцiонування виконавчого органу Замовника: наявнiсть колегiального або одноосiбного виконавчого органу товариства. Ми несемо вiдповiдальнiсть за формування нашого висновку, який ?рунтується на аудиторських доказах, отриманих до дати цього звiту внаслiдок дослiдження зокрема, але не виключно, таких джерел як: Кодексу корпоративного управлiння, протоколiв засiдання наглядової ради, протоколiв засiдання виконавчої дирекцiї, протоколiв зборiв акцiонерiв, внутрiшнiх регламентiв щодо призначення та звiльнення посадових осiб, трудовi угоди (контракти) з посадовими особами Замовника, данi депозитарiю про склад акцiонерiв. Основа для думки Прийняття та процес виконання цього завдання здiйснювалося з врахуванням полiтик та процедур системи контролю якостi, якi розроблено ТОВ "Ц В АУДИТ" вiдповiдно до вимог Мiжнародного стандарту контролю якостi 1 "Контроль якостi для фiрм, що виконують аудити та огляди фiнансової звiтностi, а також iншi завдання з надання впевненостi i супутнi послуги". Метою створення та пiдтримання системи контролю якостi ТОВ "Ц В АУДИТ", є отримання достатньої впевненостi у тому, що: o сама фiрма та її персонал дiють вiдповiдно до професiйних стандартiв, законодавчих i регуляторних вимог; та o звiти, якi надаються фiрмою або партнерами iз завдання, вiдповiдають обставинам. Ми виконали завдання з надання об?рунтованої впевненостi вiдповiдно до МСЗНВ 3000. Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цим стандартом викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за виконання завдання з надання об?рунтованої впевненостi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Замовника згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв ("Кодекс РМСЕБ") та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого завдання з надання впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Висновок Ми виконали завдання з надання об?рунтованої впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння Приватного акцiонерного товариства "ОЛIМП", код ЄДРПОУ 31500999, юридична адреса: 03680, м. Київ, проспект Перемоги, буд. 53А, що включає опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками, перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй, iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах, опис порядку призначення та звiльнення посадових осiб, опис повноважень посадових осiб за рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 року. На нашу думку iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння, що додається, складена в усiх суттєвих аспектах, вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" та пiдпунктiв 5-9 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв". Iнша iнформацiя (Iнформацiя щодо рiчних звiтних даних) Управлiнський персонал Замовника несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю, яка включається до Звiту про корпоративне управлiння вiдповiдно до вимог частини 3 статтi 40 -1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" та подається в такому звiтi з врахуванням вимог пiдпунктiв 1-4 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затвердженого рiшенням НКЦПФР 03.12.2013 №2826 (з подальшими змiнами та доповненнями) (надалi - iнша iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння). Iнша iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння включає: o1)посилання на: oа)власний кодекс корпоративного управлiння, яким керується Замовник; oб)iнший кодекс корпоративного управлiння, який Замовник добровiльно вирiшив застосовувати; oв)всю вiдповiдну iнформацiю про практику корпоративного управлiння, застосовувану понад визначенi законодавством вимоги. o2)якщо Замовник вiдхиляється вiд положень кодексу корпоративного управлiння, зазначеного в пiдпунктах"а"або"б"пункту1-пояснення Замовника, вiд яких частин кодексу корпоративного управлiння вiн вiдхиляється i причини таких вiдхилень. Якщо Замовник прийняв рiшення не застосовувати деякi положення кодексу корпоративного управлiння, зазначеного в пiдпунктах "а" або "б" пункту 1, вiн об?рунтовує причини таких дiй; o3)iнформацiю про проведенi загальнi збори акцiонерiв (учасникiв) та загальний опис прийнятих на зборах рiшень; o4)персональний склад наглядової ради та колегiального виконавчого органу (за наявностi) Замовника, їхнiх комiтетiв (за наявностi) ,iнформацiю про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшень Наша думка щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння не поширюється на iншу iнформацiю Звiту про корпоративне управлiння, i ми не надаємо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо такої iнформацiї. У зв'язку з виконання завдання з надання впевненостi нашою вiдповiдальнiстю згiдно вимог частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" є перевiрка iншої iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю та iнформацiєю Звiту про корпоративне управлiння або нашими знаннями, отриманими пiд час виконання завдання з надання впевненостi, або чи ця iнша iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення. Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi б необхiдно було включити до звiту Основнi вiдомостi про Замовника Найменування ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ОЛIМП" Скорочена назва ПрАТ "ОЛIМП" Код за ЄДРПОУ 31500999 Мiсцезнаходження 03680, м. Київ, проспект Перемоги, буд. 53А Дата проведення державної реєстрацiї 13.06.2001 р. Органiзацiйно-правова форма Акцiонерне товариство Основнi види дiяльностi за КВЕД " 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна; " 46.69 Оптова торгiвля iншими машинами й устаткуванням; " 46.90 Неспецiалiзована оптова торгiвля; " 63.99 Надання iнших iнформацiйних послуг, н.в.i.у.; " 64.99 Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у.; " 70.22 Консультування з питань комерцiйної дiяльностi й керування Вiдповiдно до наданих первинних документiв, ПрАТ "ОЛIМП" не має у своєму складi вiдокремлених структурних пiдроздiлiв та фiлiй. Метою дiяльностi ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ОЛIМП" (далi -Товариство) є одержання прибутку переважно шляхом надання послуг, надання в оренду власного нерухомого майна, операцiй з цiнними паперами в межах, визначених чинним законодавством та Статутом Товариства. Органiзацiйно-правова форма Товариства - акцiонерне товариство, тип акцiонерного товариства - приватне акцiонерне товариство. Акцiонерами Товариства є фiзичнi та юридичнi особи Iнформацiя про власникiв пакетiв, яким належить 10 i бiльше вiдсоткiв акцiй емiтента Найменування юридичної особи Iдентифiкацiйний код юридичної особи* Мiсцезнаходження Кiлькiсть акцiй (штук) Вiд загальної кiлькостi акцiй (у вiдсотках) Кiлькiсть за видами акцiй простi iменнi привiлейованi iменнi ТОВ "Олiмп" 24644481 03680 Україна Київська Солом`янський м.Київ пр-т Перемоги, б.53 А 35750 19.8611 35750 0 ТОВ "КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ "ФIНЕК ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" (ПАЙОВИЙ ВЕНЧУРНИЙ IНВЕСТИЦIЙНИЙ ФОНД "ПРАЙМ КАПIТАЛ" НЕДИВЕРСИФIКОВАНОГО ВИДУ ЗАКРИТОГО ТИПУ) 34578346 03680 Україна Київська Солом`янський м.Київ пр-т Перемоги, б.53 А 21600 12 21600 0 ТОВ "КОМПАНIЯ З УПРАВЛIННЯ АКТИВАМИ "ФIНЕК ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ" (ПАЙОВИЙ ВЕНЧУРНИЙ IНВЕСТИЦIЙНИЙ ФОНД "ПЕРСПЕКТИВА" НЕДИВЕРСИФIКОВАНОГО ВИДУ ЗАКРИТОГО ТИПУ) 34578346 03680 Україна Київська Солом`янський м.Київ пр-т Перемоги, б. 53 А 21600 12 21600 0 ТОВ "КЕРУЮЧА КОМПАНIЯ IНТЕРТЕЙНМЕНТС СИСТЕМ" 32458153 03680 Україна Київська Солом'янський м.Київ пр-т Перемоги, буд. 53 А 54000 30 54000 0 Прiзвище, iм'я, по батьковi фiзичної особи** Кiлькiсть акцiй (штук) Вiд загальної кiлькостi акцiй (у вiдсотках) Кiлькiсть за видами акцiй простi iменнi привiлейованi iменнi Климець Володимир Павлович 47000 26.111111 47000 0 Усього 179950 99.9722 179950 0 Вiдповiдальними особами за фiнансово-господарську дiяльнiсть Товариства за перiод 01 сiчня 2019 року 31 грудня 2019 року були: Голова правлiння - Усачов М.О. Головний бухгалтер товариства - Бунчук О.В. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму та умови договору Повне найменування юридичної особи Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Центр Вектор Аудит" Iдентифiкацiйний код за ЄДРПОУ 39030446 Реєстрацiйнi данi : Зареєстроване Голосiївською районною в м. Києвi Державною адмiнiстрацiєю 19.12.2013 за №10681020000035497 Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги Свiдоцтво № 4611 видане за рiшенням Аудиторської палати України вiд 27 березня 2014р. за № 291/3 Керiвник Мала Олена Вiкторiвна Сертифiкат аудитора - Серiя "А" № 006552, виданий на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 23 квiтня 2009р. № 201/2 Аудитор Єрмак Марина Володимирiвна Сертифiкат аудитора - Серiя "А" № 002801, виданий на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 02 липня 1996 р. № 46 Контактний телефон (050) 358-13-17 Дата та номер договору Договiр №01/ 25-02-2020 вiд 25.02.2020р. Перiод, яким охоплено проведення завдання з надання впевненостi З 01.01.2019р. по 31.12.2019р. Термiн проведення завдання З 25.02.2020р. по 14.04.2020р. Партнером завдання надання впевненостi, результатом якого є цей звiт незалежного аудитора, є Єрмак М.В.: Дата висновку: - 14 квiтня 2020 року